業務流程1
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業務流程
作者:管理員 更新時間:2016/09/28 09:02:12

一、財務支出審批程序

有經費支出需求的部門,根據不同經濟業務內容,報審批材料:

1、大型活動、基建工程需報“預算支出方案”,預算支出方案內容包括:活動(工程)名稱、起始時間、內容、支出明細及預算金額;

2、材料物品、設備采購、零星維修等日常經費支出需填寫“財務支出請示單”;

3、教職工外出培訓、學習、開會需要提供經校領導簽批的文件通知。

審批簽字程序為:

部門負責人---業務分管領導---單位負責人(校長)

二、財務支出報銷程序

1、經辦人員將各項開支取得的合法原始票據及相關附件進行分類,定額發票(超過1000元原則上不使用定額發票,需到稅務部門開發票)按照要求粘貼在單據粘貼簿上,準確填寫單據粘貼簿報銷內容等欄目(特殊情況應詳細填寫用途說明);由經辦人、處室負責人及分管領導在發票或單據粘貼簿上簽字;經辦人將簽好的票據及相關附件交部門報賬員。

2、部門報賬員將接收的報銷單據整理登記后送交財務部門審核、校財務分管領導簽字,簽批后的票據送交財務報賬員處登記。

3、財務報賬員對原始票據的合法性、真實性及粘貼簿的填寫進行復核,在合規的票據上加蓋“學校財務核訖章”;并根據經濟業務類型,在報銷的原始票據(單據粘貼簿)上面粘貼一張《財務支出備案監督表》,按項目要求填寫會計科目、金額等,在“復核人”欄內簽章。

財務報賬員將整理好的單據,定期提交單位民主理財小組審核簽字。

財務報賬員將審核合格的票據分類匯總,打印《市直教育系統財務支出公示表》,在單位公示七天。經公示沒有異議后,報學校主管領導審批。

最后由財務報賬員填寫項、目、節匯總單及原始憑證匯總表到教育局財務結算中心報賬。

票據審核簽字流程:

經辦人→部門負責人→業務分管領導→財務分管領導

民主理財審核簽字程序:

民主理財小組成員(5人)——單位負責人。

三、財務報銷票據的一般要求 

1、報銷憑證必須是正式發票或財政部門及稅務部門印發的統一票據。

2、發票內容要齊全:單位名稱、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數量、金額等項目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符;定額發票必須附清單,寫清楚日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數量、金額等項目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。發票涂改無效。 

3、印章要齊全:報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章,并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章;行政事業收據必須有財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內。

4、票據的粘貼要求

將原始支出票據粘貼在單據粘貼簿的正面,發票較少(不超5張)從粘貼簿粘貼處自右向左均勻排列粘貼,最后對齊左上角。在右側填寫報銷內容并簽字。發票較多(超過5張)從粘貼簿右上角自右向左均勻排列粘貼最后對齊左上角,然后在該粘貼簿上再附一張粘貼簿(或差旅費報銷單)填寫報銷內容并簽字。相關附件粘貼在單據粘貼簿的反面右上角(大張發票不需粘貼)。要保證財務資料的完好和整潔。


四、有關支出的附件要求

1、除保證學校運行的必須支出:人員工資、五險一金、水電費、銀行利息及其他銀行費用等各項支出外,其他支出均須先報支出(預算)申請,憑支出(預算)申請審批單辦理報銷手續,否則不予報賬。

2、差旅費、會議費、外出培訓費:須附經領導批準的會議、培訓等文件通知。車票需為機打票,出租車票一律不予報銷。

3、工程項目、設備和大宗物資采購、加工修理、服務外包業務費用:須附政府采購處批復的《政府采購申請表》、教育局招管辦或市招標部門的招標辦結單,以及合同(預算)。屬于固定資產范圍的,還須附《增加固定資產備案監督表》。

5、招待費:須“兩單一票”,即就餐發票、接待請示單、菜單。

6、大額支出(超過一萬元)須附校領導班子集體研究記錄單。


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